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这5个问题难度有点大,老会计都拿禁绝,况且会计新人了

本文摘要:1、月销售额不凌驾10万元的增值税一般纳税人,《城建税、教育费附加、地方教育费附加申报表》中凭据增值税盘算的水利建设专项收入当月是否可以减免?《国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征规模的通知》定:将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的规模,由现行按月纳税的月销售额或营业额不凌驾3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不凌驾9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不凌驾10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不凌驾30万元)的缴纳义务人。

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1、月销售额不凌驾10万元的增值税一般纳税人,《城建税、教育费附加、地方教育费附加申报表》中凭据增值税盘算的水利建设专项收入当月是否可以减免?《国家税务总局关于扩大有关政府性基金免征规模的通知》定:将免征教育费附加、地方教育附加、水利建设基金的规模,由现行按月纳税的月销售额或营业额不凌驾3万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不凌驾9万元)的缴纳义务人,扩大到按月纳税的月销售额或营业额不凌驾10万元(按季度纳税的季度销售额或营业额不凌驾30万元)的缴纳义务人。切合尺度可以享受水利建设基金减免。2、同样是支付的租金,为什么去年不让全部抵扣,今年就可以全部抵扣?去年支付的设备租金,即即是取得专票,也不得全部抵扣增值税; 进项税额应按下列公式盘算不得抵扣的进项税额:不得抵扣的进项税额=当期无法划分的全部进项税额×(当期浅易计税方法计税项目销售额+免征增值税项目销售额)÷当期全部销售额;主管国税机关可以根据上述公式依据年度数据对不得抵扣的进项税额举行清算。

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今年支付的设备租金,若是取得专票,可以抵扣增值税;可是纳税人取得的进项税额如果专用于浅易计税项目的,不得抵扣;自2018年1月1日起,纳税人租入牢固资产、不动产,既用于一般计税方法计税项目,又用于浅易计税方法计税项目、免征增值税项目、团体福利或者小我私家消费的,其进项税额准予从销项税额中全额抵扣。3、企业申请破产,如何向税务机关申报缴纳房产税、城镇土地使用税?《中华人民共和国破产法》划定:破产产业在优先清偿破产用度和共益债务后,依照下列顺序清偿:(一)破产人所欠职工的人为和医疗、伤残津贴、抚恤用度,所欠的应当划入职工小我私家账户的基本养老保险、基本医疗保险用度,以及执法、行政法例划定应当支付给职工的赔偿金;(二)破产人欠缴的除前项划定以外的社会保险用度和破产人所欠税款;(三)普通破产债权。

凭据上述划定,破产企业应根据划定顺序,对所欠税款和滞纳金举行清偿。4、企业有自己的监测人员和监测设备,自行监测的数据可以作为环保税盘算税额的依据吗?凭据《情况掩护税法实施条例》的划定,属于情况掩护税法第十条第二项划定情形的纳税人,自行对污染物举行监测所获取的监测数据,切合国家有关划定和监测规范的,视同情况掩护税法第十条第二项划定的监测机构出具的监测数据。因此,若该企业自行对污染物举行检测,切合国家有关划定和检测规范的,则可以作为盘算税额的依据。

5、刚建立的一般纳税人,现在不需要验资,那么股东投入的资金账户怎么处置惩罚呢?公司收到股东投入的资本,按其在本公司注册资本中所占的份额计入实收资本,超出的部门,计入资本公积。


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